Las relaciones de confianza sin programa de Compliance propician la comisión de delitos.

Esto es lo que afirma la sentencia 192/2019 de 9 de abril del Tribunal Supremo en su Sala de lo Penal, que versa sobre un delito continuado de estafa y falsedad documental producido bajo el amparo de la confianza personal en una empresa sin programa de Compliance.

Una empresa de carpintería descubrió amargamente que la encargada de su contabilidad, una mujer que había trabajado cerca de 20 años con ellos, había estado abusando de la confianza de la que gozaba para realizar impunemente una serie de retiradas de efectivo de la cuenta de la empresa sin levantar sospechas.

La condenada interpuso recurso de casación argumentando que una suma tan elevada como la que presuntamente se sustrajo no debería haber pasado desapercibida para los socios, y ante esto el Tribunal Supremo argumenta algo extremadamente relevante para lo que nos interesamos por el Compliance Penal y que procedemos a reproducir:

«Señala la recurrente que no es creíble que una suma tan elevada haya pasado desapercibida para los socios. Pero si se altera la realidad documental pueden ocurrir estas circunstancias, si ello lo asociamos, además, con la ausencia de programas de cumplimiento normativo de compliance ad intra (…) dado que si existe una ausencia de control interno hacia las personas que tienen conferidas poder de dirección o materialización de actividades relevantes en una empresa existe el riesgo de que, bajo el abrigo del abuso de las relaciones personales existentes se lleven a cabo actos de firmas en blanco, como aquí ha ocurrido.«

Esta sentencia no hace sino dejar constancia una vez más del alto valor que se otorga por parte de los juzgados a los sistemas de Compliance Penal adecuadamente establecidos y ejecutados.

Que se llegue a afirmar tan abiertamente que la comisión de un delito es consecuencia directa de, entre otros factores, la ausencia de un programa de cumplimiento normativo de Compliance, es algo que debe hacernos reflexionar sobre hasta qué punto es importante que una empresa ponga todo lo que está en su mano en pos de evitar llegar a una situación.

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